На сайте Центробанка размещено письмо, в котором отмечается, что в некоторых подразделениях и филиалах банков нарушается порядок кассовых операций и отчетность проводимых с физлицами операций. Так, выявлены случаи непоступления в кассу наличных денег, которые принимаются в подразделениях банков в качестве вкладов от физических лиц. При этом не оформляются расходные и приходные кассовые документы, а на балансах кредитных организаций привлеченные вклады не отражаются.
Имеются в виду неучтенные вклады, которые зачастую обнаруживались при расчистке банковского рынка. С такой проблемой в разных ее видах столкнулись вкладчики банков «Замоскворецкий», «Огни Москвы» и Мастер-банка. Однако самым впечатляющим стал случай с Мособлбанком, где было выявлено на 76 миллиардов рублей, выведенных за баланс вкладов. Нарушения, как правило, выявлялись во всех случаях после санации или отзыва лицензии.
При обнаружении подобных схем во время проверок работающих банков, территориальным учреждениям Центробанка и департаменту надзора за значимыми банками, при оценке качества системы внутреннего контроля необходимо учитывать эти нарушения и предъявлять кредитным организациям требование по приведению ее в соответствие с предписаниями регулятора.
Если же из-за нарушений отчетность или учет оказываются недостоверными, то внутренняя система контроля банка признается неудовлетворительной. Наряду с этим рекомендуется на срок до полугода вводить ограничения на ведение счетов физических лиц, привлечение их денежных средств во вклады и на перевод по их поручению средств по банковским счетам.
|
Ключевые понятия: Банковская система |
Компании: Центральный банк Российской Федерации |
